Rekonsiliasi bank membandingkan transaksi pada rekening koran dengan pencatatan kas di perusahaan. Hasilnya menjawab dua hal: saldo mana yang bisa dijelaskan dan transaksi mana yang masih membutuhkan bukti atau koreksi. Bagi tim treasury dengan beberapa rekening, lakukan per rekening, mata uang, dan tanggal akhir yang sama sebelum menggabungkan ringkasan.
Siapkan Dua Sumber dan Cek Kelengkapannya
Ambil rekening koran yang mencakup seluruh periode serta daftar transaksi rekening yang sama dari buku kas atau subledger bank. Cocokkan saldo pembuka dengan rekonsiliasi sebelumnya. Periksa nomor rekening, mata uang, rentang tanggal, jumlah baris, serta saldo awal dan akhir file. Jika sebuah file terimpor dua kali atau ada satu hari yang terlewat, aturan pencocokan yang akurat tetap akan menghasilkan daftar pengecualian yang keliru.
Simpan rekening koran sumber dan ID impor agar reviewer bisa membuktikan asal setiap baris. Untuk data dari beberapa kanal, bedakan tanggal transaksi, tanggal posting buku, dan tanggal penyelesaian di bank.
Cocokkan Referensi Sebelum Memperlonggar Aturan
Mulailah dari pasangan dengan rekening, mata uang, nominal, dan referensi yang cocok. Gunakan rentang tanggal jika ada jeda wajar antara pencatatan dan penyelesaian. Untuk dua kandidat dengan nominal dan tanggal yang sama, tahan pencocokan otomatis sampai ada referensi yang membedakannya. Periksa transaksi agregat dengan total komponen dan ID settlement. Contohnya, satu transfer pembayaran vendor bisa muncul di bank sebagai satu baris walau perusahaan menyimpan beberapa rincian.
Dokumentasi rekonsiliasi bank Microsoft Dynamics 365 menunjukkan alur impor dan penggunaan aturan pencocokan. Saat merancang aturan di sistem Anda, simpan alasan setiap pasangan diterima serta jejak bila pasangan dibatalkan oleh reviewer.
Contoh Rekonsiliasi Bank dengan Tiga Selisih
Dalam contoh ilustratif, saldo akhir rekening koran Rp497 juta dan saldo buku Rp500 juta. Treasury menemukan setoran dalam perjalanan Rp8 juta, pembayaran yang belum didebit bank Rp4 juta, dan biaya bank Rp1 juta yang belum tercatat di buku.
- Sisi bank. Rp497 juta + Rp8 juta − Rp4 juta = Rp501 juta.
- Sisi buku. Rp500 juta − Rp1 juta = Rp499 juta sebelum investigasi selisih tersisa.
Selisih Rp2 juta mengarah ke penerimaan pelanggan yang sudah muncul di bank tetapi belum diposting ke buku. Setelah referensi dan penerimanya tervalidasi, saldo buku disesuaikan menjadi Rp501 juta. Bukti penyesuaian buku perlu disimpan. Setoran dan pembayaran yang masih dalam perjalanan tetap berada di daftar tindak lanjut sampai muncul di rekening koran berikutnya.
Gunakan ringkasan hasil rekonsiliasi sebagai bukti kas dalam tutup buku bulanan. Setelah jurnal kas diposting, periksa dampaknya pada neraca saldo buku besar untuk periode yang sama.
Kelola Transaksi yang Belum Cocok
Berikan tipe, umur, nominal, PIC, dan target penyelesaian pada tiap item. Pisahkan beda waktu dari biaya bank, salah rekening, duplikasi impor, transaksi yang perlu alokasi, dan transaksi yang sedang disengketakan. Jika satu item melampaui batas umur yang disepakati, tentukan siapa yang harus menelaah bukti dan memutuskan koreksi. Selisih nominal yang kecil bisa berulang karena satu aturan impor yang salah.
Untuk pengujian, ambil satu rekening dan jalankan contoh transaksi normal, referensi ganda, satu settlement dengan beberapa komponen, pembatalan transaksi, serta rekening koran yang diunggah ulang. Tinjau salah cocok dan kasus yang harus tetap manual sebelum memakai aturan tersebut pada rekening lain.
Siapkan Pemetaan Data untuk Integrasi Bank
Bawa satu rekening koran yang sudah disamarkan, ekspor jurnal kas, dan daftar selisih yang sering muncul. Gunakan ketiganya untuk menilai kebutuhan integrasi sistem serta batas pencocokan otomatis. Diskusikan alur rekonsiliasi bank dengan Layana.ID untuk memetakan format impor, aturan matching, dan persetujuan pengecualian.